1Officen verokonsultti-tiimiltä kysytään usein veroprosenteista. Tästä syystä olemme koonneet vertailutaulukon Viron, Ruotsin, Suomen ja UK:n yleisimmistä veroprosenteista vuonna 2017.
Yritysverotus
18,95% (17.-52.a.)
| Veroprosentti | Viro | Suomi | Ruotsi | UK |
| ALV | 20%, alaraja 16,000 EUR | 24%, alaraja 10,000 EUR | 25%, ei alarajaa | 20%, alaraja 83,000 GBP |
| VAT alennettu prosentti | 9%, kirjat, lehdistö, asuminen, lääkkeet | 14%, elintarvikkeet 10% julkiset kulkuvälineet, kulttuurilliset tapahtumat | 12%, elintarvikkeet, pitopalvelut ja asuminen 6%, julkiset kulkuvälineet, kirjat, kulttuurilliset tapahtumat, liput | 5% sähkö, kaasu ja lämmitysöljy ei-yrityksille, energiansäästömateriaalit kotitalouksille, tietyt hygieniatuotteet, tietyt rakennustyöt liittyen asumiseen |
| VAT nolla-prosentti ja verovapaa | Posti, vakuutus, terveys- ja sosiaalipalvelut, lentäminen | Posti, vakuutus ja sosiaalipalvelut | Terveydenhuolto, hammashuolto, sosiaalipalvelut, opetus, pankki- ja vakuutuspalvelut, lentäminen | Julkinen liikenne, useimmat elintarvikkeet, uutis-, kirja- ja lehtipaino, lastenvaatteet, tietyt rakennustyöt liittyen asumiseen, vakuutus, rahoituspalvelut, suoramainonta ja posti |
| Yritysten tulovero | 20% (verotusta lykätään kunnes voitot on jaettu( | 20% | 22% | 19% |
| Jaettu tulovero | Bruttoprosentti 20% | Progressiivinen 7.5%, 27% | 30% | N/A |
| Luontoisetujen verotus | 20% (yritystoimintaan liittyvät edustuskulut); 20% tulovero ja 33% sosiaalivero (työntekijöiden lahjat ja edut) | N/A | N/A | Suurinta osaa luontoiseduista kohdellaan kuin palkkaa, verotetaan henkilökohtaisen tuloveron ja kansallisen vakuutuksen mukaan |
| Pakollinen eläkemaksu | Vähintään 2% josta vähintään 1% työnantajalta | 18.95% (17.-52.v.) 17.45% (17.-52.v.) 18.95% (17.-52.v.) | Sisällytetty sosiaaliturvamaksuihin | Vähintään 2% josta vähintään 1% työnantajalta |
| Työpaikan eläkemaksu | N/A | N/A | N/A | Vähintään 2% josta vähintään 1% työnantajalta |
| Sosiaaliturvamaksu | 33%, työttömyys- vakuutusmaksu 0.8% | 1.08%, työttömyys-vakuutusmaksu 0.8%; kollektiivinen henkivakuutus 0.07%; vahinkovakuutus 0.8% | 31.42% | Progressiivinen kansallinen vakuutus: 0%, 13.8% Regressiivinen kansallinen vakuutus: 0%, 12%, 2% |
Henkilökohtainen verotus
| Veroprosentti | Viro | Suomi | Ruotsi | UK |
| Henkilökohtainen tulovero | 20% | Progressiivinen | Progressiivinen | Osingot: 0%, 7.5%, 32.5%, 38.1% Muut tulot: 0%, 20%, 40%, 45% |
| Pääomatulovero | 20% | Progressiivinen | 30% | Asunnon myynti: 0%, 18%, 28% Muut pääomatulot: 0%, 10%, 20% |
| Pakollinen eläkemaksu (työntekijän) | 2% | 6.15% (17.-52.v.) 7.65% (17.-52.v.) 6.15% (17.-52.v.) | N/A | N/A |
| Työpaikan eläkemaksut | N/A | N/A | N/A | Vähintään 2% josta vähintään 1% työnantajalta |
| Työttömyysvakuutusmaksu (työntekijän) | 1.60% | 1.6% | N/A | N/A |
Tarkastusvelvollisuus
| Maa | Suomi | Ruotsi |
| Olusuhteet | Ainakin kaksi kolmesta | Ainakin kaksi kolmesta kahden peräkkäisen tilivuoden aikana |
| Myyntitulot | > 200,000 EUR | > 3,000,000 SEK |
| Varat | > 100,000 EUR | > 1,500,000 SEK |
| Työntekijät | > 3 | > 3 |
Vuosikertomuksen tarkastaminen tai läpikäyminen on pakollista jos vähintään kaksi vuosikertomuksessa esitettävistä mittareista ylittää seuraavat olosuhteet:
| Viro | Tarkastus | Läpikäynti |
| Myyntitulot | > 2,000,000 EUR | > 1,000,000 EUR |
| Varat | > 1,000,000 EUR | > 500,000 EUR |
| Työntekijät | > 30 | > 15 |
Vuosikertomuksen tarkastaminen tai läpikäyminen on pakollista jos vähintään yksi vuosikertomuksessa esitettävistä mittareista ylittää seuraavat olosuhteet:
| Viro | Tarkastus | Läpikäynti |
| Myyntitulot | > 6,000,000 EUR | > 3,000,000 EUR |
| Varat | > 3,000,000 EUR | > 1,500,000 EUR |
| Työntekijät | > 90 | > 45 |
Yritykset jotka luetaan pienyrityksiksi “Companies Act 2006” mukaan ovat usein vapautettuja tarkastuksista, elleivät ne ole osa ryhmää tai jos ne joutuvat noudattamaan hyväntekeväisyystarkastusten rajoja.
Vuosikertomuksen tarkastaminen tai läpikäyminen on pakollista jos vähintään kaksi kolmesta vuosikertomuksessa esitettävistä mittareista ylittää seuraavat olosuhteet:
| UK | Tarkastus |
| Myyntitulot | > 10,200,000 GBP |
| Varat | > 5,100,000 GBP |
| Työntekijät | > 50 |
Näitä taulukoita tulee pitää informatiivisina ja yleisinä. On hyvä muistaa, että veroprosentit voivat muuttua. Jos tarvitsette lisätietoja, ottakaa yhteyttä sähköpostilla osoitteeseen tallinn@1office.co.
